師宗縣2020年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告公示如下。

一、2020年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改落實(shí)情況

（一）行政事業(yè)性收費(fèi)（城市道路占用費(fèi)）50萬元，未納入非稅收入管理。已完成整改，城投公司于2021年9月24日已將50萬元交納至師宗縣非稅管理局。

（二）未按規(guī)定及時(shí)撥付財(cái)政資金148727.57萬元。截至2021年10月已撥付26645萬元，整改進(jìn)度達(dá)17.8%。

二、其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況

（一）部門預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支查出問題的整改落實(shí)情況

1.公安局未按規(guī)定上繳非稅收入1.36萬元，已于2020年上繳財(cái)政局非稅收入?yún)R繳結(jié)算賬戶；未按規(guī)定管理和上繳非稅收入154.51萬元，已于2020年上繳；往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、未及時(shí)結(jié)清金額1394.96萬元，代征代扣手續(xù)費(fèi)5.96萬元未按規(guī)定納入收入管理，已完成整改，2020年9月及時(shí)清理往來款科目，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

2.五龍鄉(xiāng)人民政府違規(guī)使用現(xiàn)金、賬務(wù)處理錯(cuò)誤已全面糾正。往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)結(jié)清金額242.74萬元，已對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整，已沒有跨年度未清理的往來款項(xiàng)。

3.對(duì)51個(gè)預(yù)算單位的全覆蓋審計(jì)調(diào)查，查出各類問題金額共計(jì)572.52萬元。

（1）6個(gè)單位超預(yù)算支出21.94萬元。其中，文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會(huì)培訓(xùn)費(fèi)0.25萬元，森林公安局車輛費(fèi)4.49萬元，工商業(yè)聯(lián)合會(huì)接待費(fèi)0.11萬元，發(fā)展和改革局車輛費(fèi)及接待費(fèi)8.64萬元，科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)0.65萬元，應(yīng)急管理局車輛費(fèi)及接待費(fèi)7.80萬元。已完成整改，相關(guān)單位制定了“三公”經(jīng)費(fèi)管理辦法，今后嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出。

（2）3個(gè)單位擴(kuò)大開支范圍2.35萬元。其中，水務(wù)局1.41萬元，縣委黨校0.14萬元，應(yīng)急管理局0.80萬元。已整改完畢，3個(gè)單位已將擴(kuò)大開支范圍的資金收回至資金原渠道。

（3）應(yīng)急管理局往來款長(zhǎng)期掛賬，涉及資金4.38萬元。已完成整改，保證金產(chǎn)生的利息1.75萬元已于第三季度利息合并上繳到國(guó)庫(kù)；車輛被盜賠款2.63萬元2020年9月10日已將資金上繳至國(guó)庫(kù)。

（4）5個(gè)單位未按規(guī)定辦理政府采購(gòu)手續(xù)18.76萬元。其中，殘疾人聯(lián)合會(huì)0.59萬元，市生態(tài)環(huán)境局師宗縣分局3.72萬元，統(tǒng)計(jì)局0.60萬元，縣委黨校3.90萬元，水務(wù)局9.95萬元。已完成整改，5個(gè)單位均已及時(shí)將固定資產(chǎn)購(gòu)買申報(bào)表報(bào)財(cái)政辦理政府采購(gòu)手續(xù)。

（5）水務(wù)局無預(yù)算支出1.76萬元。已完成整改，已按審計(jì)意見將發(fā)放外宣考核獎(jiǎng)歸還資金原渠道水務(wù)局建行基本賬戶管理。

（6）文化和旅游局項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，涉及資金58萬元。正在積極整改，該局召開專題會(huì)議，研究項(xiàng)目實(shí)施問題，已多次與中標(biāo)公司對(duì)接項(xiàng)目實(shí)施情況，督促項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，要求甲方進(jìn)行全方位實(shí)地考察，爭(zhēng)取盡快按要求完成規(guī)劃編制，確保高效發(fā)揮資金效益。

（7）3個(gè)單位隱匿“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出4.85萬元。其中，信訪局0.1萬元，交通運(yùn)輸局4.15萬元，紅十字會(huì)車輛費(fèi)及接待費(fèi)0.60萬元。已完成整改，3個(gè)單位均高度重視，今后工作中嚴(yán)格將各項(xiàng)費(fèi)用列支在對(duì)應(yīng)科目，直觀反映各項(xiàng)費(fèi)用金額，杜絕類似情況發(fā)生。

（8）10個(gè)單位往來款列收列支資金380.18萬元。其中，森林公安局12.23萬元，工商業(yè)聯(lián)合會(huì)0.19萬元，紅十字會(huì)7.32萬元，人力資源和社會(huì)保障局128.86萬元，婦女聯(lián)合會(huì)23.71萬元，縣紀(jì)律檢查委員會(huì)12.12萬元，民族宗教事務(wù)局117.99萬元，縣委辦公室44.16萬元，縣委黨校32.73萬元，縣委政法委員會(huì)0.87萬元。已完成整改，10個(gè)單位已對(duì)相應(yīng)的往來款及時(shí)進(jìn)行調(diào)賬處理，今后杜絕類似情況發(fā)生。

（9）5個(gè)單位賬務(wù)處理不規(guī)范，涉及資金65.36萬元。其中，工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)0.34萬元，交通運(yùn)輸局20萬元，文化和旅游局44.73萬元，縣委黨校0.11萬元，科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)0.18萬元。已整改，5個(gè)單位高度重視，認(rèn)真自查自糾，今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，責(zé)成財(cái)務(wù)人員正確使用會(huì)計(jì)科目核算各類款項(xiàng)，防止類似問題再次發(fā)生。

（10）公職人員及其家屬9戶9人違規(guī)領(lǐng)取低保14.94萬元。已完成整改，違規(guī)領(lǐng)取的低保資金已全部追繳收回至省國(guó)庫(kù)。

（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況

2020年清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)清欠工作機(jī)制不健全問題1個(gè)，提出審計(jì)建議1條。已完成整改，經(jīng)過認(rèn)真分析研究，結(jié)合師宗清欠工作實(shí)際，制定并于2020年10月15日印發(fā)了《師宗縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款約談問責(zé)制度》，明確了約談問責(zé)對(duì)象、約談方式、約談程序等。2019年師宗縣13家拖欠主體清償欠款285534萬元，完成進(jìn)度為64.79%，全面完成了市要求2019年清償60%的目標(biāo)任務(wù)。2020年全縣剩余欠款總額15692.74萬元，截至2020年9月底，全縣共清償欠款15692.74萬元，剩余欠款已實(shí)現(xiàn)“清零”，按時(shí)完成了清欠任務(wù)。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況

在2項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出41.28萬元，收繳違規(guī)資金6.37萬元，管理不規(guī)范金額16.74萬元。已督促被審計(jì)單位整改完畢，制定了“三公”經(jīng)費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算；違規(guī)資金6.37萬元，審計(jì)期間已繳入財(cái)政；管理不規(guī)范16.74萬元已進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

（四）五龍鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)河流、水庫(kù)保護(hù)和管理方面，自然放牧的現(xiàn)象仍然存在，匯水面積內(nèi)堆放農(nóng)家肥、生活垃圾的情況沒有根本性改變，生活污水未經(jīng)沉淀處理直接流入依然普遍；河道疏通清除淤泥及垃圾沒有形成常態(tài)機(jī)制；天然林、公益林、野生動(dòng)植物的保護(hù)有待加強(qiáng)，盜伐現(xiàn)象仍然存在；養(yǎng)殖污染沒有得到解決；道路兩旁占道、污水、垃圾依然存在；作物種植減藥降肥減少面源污染的情況控制不到位；污水管網(wǎng)收集未達(dá)到全部覆蓋的要求等問題的整改。五龍鄉(xiāng)高度重視，多次召開了專題會(huì)議，確定了領(lǐng)導(dǎo)“一崗雙責(zé)”，制定了專項(xiàng)方案；各村制定了村規(guī)民約，制度上有保障，行動(dòng)上有步驟；逐步的進(jìn)行了整改完善，建成了污水處理廠一座，垃圾熱解站四座，垃圾填埋場(chǎng)一個(gè)，集鎮(zhèn)污水管網(wǎng)收集投入資金200余萬元；河長(zhǎng)制落實(shí)到位，環(huán)境保護(hù)及治理效果日趨明顯。

（五）專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況

新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)資金支出進(jìn)度緩慢，已完成整改，相關(guān)專項(xiàng)資金已及時(shí)進(jìn)行了撥付。

（六）黨費(fèi)收支審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況

受縣委組織部的委托，對(duì)3個(gè)縣直機(jī)關(guān)黨工委及10個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）黨（工）委2018年至2019年黨費(fèi)收繳、使用和管理情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)在資金的使用管理中尚存在個(gè)別黨（工）委在收取下級(jí)黨組織交納的黨費(fèi)未能及時(shí)繳入黨費(fèi)專戶核算管理、撥付慰問經(jīng)費(fèi)至個(gè)人賬戶提現(xiàn)進(jìn)行慰問、落實(shí)專款專用不嚴(yán)格、對(duì)上級(jí)劃撥的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未能及時(shí)撥付使用等不足。已完成整改，相關(guān)黨（工）委及時(shí)將收繳的黨費(fèi)存入黨費(fèi)專戶；對(duì)上級(jí)劃撥的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，及時(shí)撥付到位，確保資金不再滯留，嚴(yán)格落實(shí)專款專用，嚴(yán)格資金管理使用。

（七）政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)核減資金的執(zhí)行情況

2020年完成對(duì)上海市對(duì)口幫扶云南省建設(shè)師宗縣2019年項(xiàng)目進(jìn)行階段性跟蹤審計(jì)。共涉及6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個(gè)項(xiàng)目，滬滇資金3124萬元，審計(jì)節(jié)約投資200余萬元；完成對(duì)花臉巖水庫(kù)進(jìn)場(chǎng)道路和2017年脫貧攻堅(jiān)道路龍高沿江線等2個(gè)投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，節(jié)約投資452.55萬元。已完成整改，節(jié)約投資資金全部執(zhí)行到位。

三、審計(jì)工作報(bào)告提出建議的整改落實(shí)情況

（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束。認(rèn)真落實(shí)縣人民代表大會(huì)及其常委會(huì)關(guān)于財(cái)政預(yù)算的決議決定，強(qiáng)化各預(yù)算單位的主體責(zé)任，各部門、各單位的支出應(yīng)以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格按預(yù)算范圍、內(nèi)容規(guī)范管理，嚴(yán)格按法定程序調(diào)整，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。

（二）千方百計(jì)抓收入，盤活各類存量資金。財(cái)稅部門對(duì)各項(xiàng)稅收收入和非稅收入做到應(yīng)收盡收、足額入庫(kù)。同時(shí)開展財(cái)政存量資金清理，加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，兜牢“三?！敝С龅拙€。

（三）加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)管力度，加快專項(xiàng)資金的支付進(jìn)度。

財(cái)政部門加強(qiáng)了專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查，充分利用財(cái)政數(shù)據(jù)平臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)歸集、整理、分析和預(yù)警功能，及時(shí)跟蹤監(jiān)管每一筆專項(xiàng)資金的分配下達(dá)、資金支付全過程，對(duì)違法違規(guī)情況，及時(shí)采取通報(bào)、調(diào)減預(yù)算、暫停撥付、收回資金等措施予以糾正，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，保障專項(xiàng)資金安全運(yùn)行，發(fā)揮好使用效益。

（四）建立健全整改機(jī)制，切實(shí)強(qiáng)化審計(jì)整改。縣人民政府高度重視審計(jì)查出問題的整改督辦工作，審計(jì)部門建立健全動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，根據(jù)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目查出的問題、審計(jì)處理、處罰和意見建議，及時(shí)發(fā)送審計(jì)整改督促文書，對(duì)問題較多、整改難度較大的單位與縣政府督查室密切配合進(jìn)行督查，督促整改到位。相關(guān)單位舉一反三，將整改工作與加強(qiáng)管理、完善制度、追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合，健全相關(guān)制度機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)源頭治理，提升整改質(zhì)量。