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師宗縣2019年度政府預算公開

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第一部分 師宗縣2018年地方財政預算執(zhí)行情況

和2019年地方財政預算草案的報告

第二部分2019年地方財政預算背景材料

第三部分2019年政府預算公開表

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縣十七屆人大四次                                        內(nèi)部文件

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師宗縣2018年地方財政預算執(zhí)行情況

和2019年地方財政預算草案的報告（書面）

——2019年1月16日在師宗縣第十七屆人民代表大會第四次會議上

師宗縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2018年地方財政預算執(zhí)行情況和2019年地方財政預算草案的報告提請大會審查，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。

一、2018年財政收支預算執(zhí)行情況

2018年,是發(fā)展任務最為艱巨、發(fā)展前景最具挑戰(zhàn)的一年，面對錯綜復雜的經(jīng)濟環(huán)境，我們在縣委的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的大力監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，齊心協(xié)力、克難奮進，繼續(xù)實施積極的財政政策，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側結構性改革為主線，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結構、惠民生、防風險各項工作，有效應對了財政收支矛盾突出、資金調(diào)度異常艱難、脫貧攻堅任務繁重等重重困難和嚴峻考驗，圓滿完成了保工資、保運轉、保基本民生、保脫貧攻堅、保償債等目標任務，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了有力的財政保障。

（一）地方公共財政預算執(zhí)行情況

1.收入。2018年實現(xiàn)財政總收入101898萬元，比2017年91955萬元增收9943萬元，增長10.8 %，地方一般預算收入完成63901萬元，比2017年的59045萬元增收4856萬元，增長8.2%。

2.支出。地方一般預算支出完成346285萬元，比2017年的293000萬元增支53285萬元，增長18.2%。其中，人員經(jīng)費支出139413萬元，公務費支出3469萬元，本級專項經(jīng)費支出70869萬元（其中債務還本付息49725萬元），結轉上級?？钪С?/span>44839萬元，上級?？钪С?/span>87695萬元。

3.收支平衡情況。收入總計374471萬元。其中，地方一般預算收入63901萬元，上級補助收入204706萬元，地方政府一般債務轉貸收入22800萬元，調(diào)入資金83064萬元。支出總計374471萬元。其中，地方一般預算支出346285萬元，上解支出預計11386萬元，地方政府一般債務還本支出16800萬元。收支相平衡（調(diào)入資金83064萬元，實際可調(diào)入資金只有12365萬元，累計結轉上級?？?/span>84723萬元，當年財力缺口155422萬元）。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

1.收入。地方政府性基金收入10718萬元，比2017年的10227萬元增收491萬元，增長4.8%。

2.支出。地方政府性基金支出7787萬元，比2017年的23321萬元減支15534萬元，下降66.6%。

3.平衡情況。收入總計21543萬元。其中，地方政府性基金收入10718萬元，上級補助收入2305萬元，上年結余收入4720萬元，地方政府專項債務轉貸收入3800萬元。支出總計17157萬元。其中，地方政府性基金支出7787萬元，地方政府專項債務還本支出3800萬元，調(diào)出資金5570萬元。年終結余4386萬元。

（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況

1.收入。社會保險基金收入合計162962萬元。社會保險基金本年收入100593萬元。上年年末結余62369萬元。

2.支出。社會保險基金支出86626萬元。

3.平衡情況。收入總計162962萬元，支出總計86626萬元，年終結余76336萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2018年國有資本經(jīng)營預算，本年度無收支行為發(fā)生。

2018年的財政工作，我們主要抓了以下幾個方面工作：一是多措并舉增加收入。堅持把產(chǎn)業(yè)發(fā)展作為增加財政收入主攻方向，優(yōu)化投資環(huán)境，強化招商引資，加大支持力度，不斷推進不銹鋼、建筑建材等傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)向縱深發(fā)展，著力培育新的稅收增長點。認真分析排查，加大陳稅欠稅清繳力度，確保應收盡收。盤活土地資源，增加出讓收益，緩解資金壓力。二是優(yōu)化結構保障支出。堅持量入為出原則，大力壓縮一般支出，千方百計調(diào)度資金，全力以赴保工資、保基本運轉、保脫貧攻堅、保重點民生、保償債。三是全力支持脫貧攻堅。聚焦“兩不愁三保障”和全縣脫貧摘帽目標，加大上級資金爭取力度，加大涉農(nóng)資金整合力度，全力籌集資金保障脫貧攻堅。堅持扶貧與扶智相結合，完善扶貧項目規(guī)劃，加大項目實施力度，加快資金撥付進度，持續(xù)向深度貧困地區(qū)發(fā)力，不斷向貧困人口加力，激發(fā)了貧困地區(qū)和貧困人口內(nèi)生動力。四是加強財政資金監(jiān)管。從嚴從緊從細科學合理編制預算，并認真抓好執(zhí)行，啟動預算績效管理工作。嚴格政府集中采購目錄及標準審批管理，認真落實國庫集中支付電子化管理。加大財政資金使用檢查核查力度，突出重點行業(yè)領域，聘請第三方開展全縣扶貧資金專項核查工作。

二、2019年財政收支預算安排方案（草案）

（一）地方公共財政收支預算

1.收入預算。結合全縣稅源實際，預計2019年全縣完成公共財政預算總收入為108000萬元，比2018年的101898萬元增6102萬元，增長6.0%。地方一般預算收入為67730萬元，比2018年63901萬元增3829萬元，增長6.0%。

2.支出預算。2019年地方一般預算支出326000萬元，比2018年346285萬元減支20285萬元，下降5.9%?？h本級支出306000萬元。其中，人員經(jīng)費支出163979萬元，公務費4689萬元，專項經(jīng)費支出52609萬元，以前年度結轉專款84723萬元。

3.財力平衡預測。收入總計343000萬元。其中，地方一般預算收入為67730萬元，上級補助收入218370萬元，地方政府一般債務轉貸收入6170萬元，調(diào)入資金50730萬元。支出總計343000萬元。其中，地方一般預算支出326000萬元，上解支出10830萬元，地方政府一般債務還本支出6170萬元。收支相平衡（調(diào)入資金50730萬元，預計結轉上級專款115000萬元，當年財力缺口165730萬元）。

（二）政府性基金收支預算

1.收入預算。2019年地方政府性基金預算收入36795萬元，比2018年的10718萬元增收26077萬元，增長243%。

 2.支出預算。2019年地方政府性基金預算支出43086萬元，比2018年的7787萬元增支35299萬元，增長453%。 

3. 平衡預測。收入總計45186萬元。其中，地方政府性基金預算收入36795萬元，上級補助收入1905萬元，地方政府專項債務轉貸收入2100萬元，上年結余4386萬元。支出總計45186萬元。其中，地方政府性基金預算支出43086萬元，地方政府專項債務還本支出2100萬元。收支相平衡。          

（三）社會保險基金收支預算

1.收入預算。2019年社會保險基金預算本年收入112605萬元，上年結余76336萬元，收入總計188941萬元。

2.支出預算。2019年社會保險基金預算支出總計93129萬元。 

3.平衡預測。收入總計188941萬元，支出總計93129萬元，收支相抵年終結余95812萬元。

（四）國有資本經(jīng)營收支預算

由于全縣縣屬國有企業(yè)較少，且經(jīng)營創(chuàng)利能力不強，暫未形成國有資本經(jīng)營收益，待形成實際收益時再編制預決算報告。

(五）轉移支付情況說明

師宗縣2019年一般性轉移支付收入共121842萬元。其中，均衡性轉移支付收入42852萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入3000萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入2500萬元，老少邊窮地區(qū)轉移支付收入5000萬元，體制定額補助收入627萬元，結算補助收入3500萬元，其他收入64363萬元。專項轉移支付共95000萬元，其中農(nóng)林水專項轉移支付收入為27000萬元。

(六）舉借債務情況說明

1.政府債務限額情況

根據(jù)《曲靖市財政局關于下達2018年地方政府債務限額的通知》（曲財預〔2018〕63號）精神，下達2018年政府債務限額為18.8億元，其中：一般債務限額16.4億元，比2017年增加0.62億元，專項債務限額2.4億元不變。2018年曲靖市下達師宗縣新增地方政府債務額度0.62億元中：一般債券額度6000萬元、世界銀行貸款額度200萬元。

2.債務基本情況

截至2018年末，師宗縣經(jīng)審計清理甄別認定納入債務系統(tǒng)管理的政府性債務124847萬元，其中：政府具有償還責任的債務余額為120247萬元，存量債務100萬元、外債轉貸3967萬元；政府負有救助責任的債務4600萬元。師宗縣2015年至2018年債務系統(tǒng)外通過認定的隱性債務，因政策要求，暫不對外公布。

(七）重大政策和重點項目等績效目標說明

1.預算績效開展情況

近年來，師宗縣充分認識做好財政預算績效管理工作的重要意義，切實加強財政資金管理，推進部門預算管理改革，優(yōu)化財政支出結構，提高財政資金使用效益和政府公共管理服務水平。相繼制定出臺了《師宗縣縣級財政支出績效評價暫行辦法》《師宗縣行政機關行政績效管理制度實施辦法》相應的配套制度。這些制度和領導機構的建立，為切實做好全縣財政預算績效管理工作提供了扎實的制度保障和組織保障。

經(jīng)過幾年實踐，師宗縣預算績效管理實踐取得一些成效：一是通過實施預算績效管理，部門支出的責任意識和“重績效、講績效”的預算管理新理念逐步樹立。二是通過建立目標申報機制，在預算編制的時候要報績效目標，極大推進了部門預算改革，提高預算項目編制的規(guī)范性、針對性。三是通過建立評價結果和預算安排結合機制，減少財政預算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進了資源整合，優(yōu)化了支出結構。四是實施績效評價，要求根據(jù)一定的評價指標和標準，通過定量定性對比分析，對預算資金的使用績效進行客觀、公正和準確的評價，同時分析績效優(yōu)劣的原因、提出改進的意見和建議，促進各部門行政效率和服務水平的提升，使預算管理水平不斷提高。

2.重大政策、重大項目等績效執(zhí)行情況說明

（1）在編制2019年年初預算時，部門對申報的專項經(jīng)費，必須填報《項目績效目標表》，通過定量定性對比分析，對預算資金的使用績效進行客觀、公正和準確的評價，減少財政預算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進了資源整合，優(yōu)化了支出結構。同時，財政部門嚴把質(zhì)量審核關，對績效目標填報差的單位，提出改進的意見和建議，促進各部門預算管理水平不斷提高。              

（2）師宗縣2018年對產(chǎn)糧大縣、產(chǎn)油大縣兩個專項補助項目實施績效評價。中央財政產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金共計1818.63萬元，其中產(chǎn)糧大縣獎勵資金1340萬元，比上年增330萬元，增32.67%；產(chǎn)油大縣獎勵資金478.63萬元，比上年減35.61萬元，減6.92%。

（3）為進一步規(guī)范實施預算績效評價工作，創(chuàng)新思路，開闊視野，2018年委托第三方中介機構，對彩云鎮(zhèn)石洞村委會農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目、財政一事一議“四位一體”項目、美麗鄉(xiāng)村建設三個民生項目開展績效評價，發(fā)揮以點帶面的示范作用。

     （4）全面實施扶貧項目資金績效管理，是提高脫貧質(zhì)量和實現(xiàn)精準脫貧目標的關鍵措施，是打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的重要支撐。為完滿完成扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)錄入工作，師宗縣高度重視，由財政部門牽頭，會同相關部門，加班加點、克難攻堅，最終實現(xiàn)了全部涉農(nóng)扶貧資金動態(tài)監(jiān)控全覆蓋。

二. 取得經(jīng)驗和存在問題

師宗縣雖然制定印發(fā)了系列預算績效管理辦法措施文件，對預算績效管理工作作了較系統(tǒng)的規(guī)范要求，但是還處于碎片化和理論化，操作性不是很強。“用錢要問效，無效要問責”的績效理念尚未樹立，長期以來形成的“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的思想和做法一時難于改變。全縣預算績效管理工作才剛剛起步，還處于以項目支出績效評價為主，并且主要是事后評價的階段，工作中還存在的很多不足：一是認識尚未完全統(tǒng)一，績效管理理念尚未全面樹立，“重分輕管，重支輕效”的現(xiàn)象依然比較突出，工作中被動應付的成分依然較多，主動性、自覺性、創(chuàng)造性明顯不足。二是評價項目選擇、金額選擇上還存在較大的隨意性，選擇的評價項目過少，與部門核心職能關聯(lián)度較小，重點不突出，績效管理廣度和深度不足，尚未覆蓋所有財政資金。三是評價指標不夠合理，評價標準不夠科學，數(shù)據(jù)核實不夠嚴謹，對實際績效的判斷不夠客觀，對深層次問題的剖析不夠深入，將績效評價等同于一般的工作總結或驗收，在一定程度上流于形式。四是基礎工作較為薄弱?？冃Ч芾硭匦璧目冃гu價指標體系仍不健全，項目庫、專家?guī)?、中介庫等智庫尚未建立，相應的績效管理信息系統(tǒng)建設滯后。單位在年初預算項目申報時，雖填報了《項目績效目標表》，但大部分項目都沒有實質(zhì)性內(nèi)容。五是一些領域財政資金低效無效、閑置沉淀、損失浪費的問題較為突出。六是結果應用不夠充分。評價結果與預算安排還未完全有機結合，相應的激勵約束機制尚未完全建立，依據(jù)績效的責任追究手段尚未有效實施，對后續(xù)政策的完善和相關問題的整改落實追蹤不夠，優(yōu)化促進預算管理、增強部門支出責任意識、提高政府公信力等作用尚未充分體現(xiàn)等。

三、2019年財政工作主要措施

2019年，是新中國成立70周年，是全面建成小康社會的關鍵之年，同時也是財政運行更為艱難的一年，做好財政工作至關重要。面對艱難復雜的客觀形勢，我們將不忘初心、牢記使命、砥礪奮進，認真落實中央經(jīng)濟工作會議精神，緊扣保工資、保運轉、?；久裆饶繕巳蝿?，積極協(xié)調(diào)爭取資金、攻堅克難調(diào)度資金，全力保障發(fā)展需求。認真落實全面從嚴治黨要求，馳而不息推進作風建設，以更加飽滿的工作熱情、更加堅決的落實態(tài)度、更加頑強的工作作風，全力以赴抓好財政工作，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)平穩(wěn)健康提供更加有力的保障。

（一）強化收入組織力度。高度重視財源建設，緊緊圍繞建設六大產(chǎn)業(yè)，精心謀劃培訓新稅源。加強重點稅源、重點項目的監(jiān)控，大力清繳陳欠稅款，嚴防稅收“冒跑滴漏”，最大限度挖掘稅收潛力。扎實做好土地文章，加快成熟宗地出讓，盤活國有資產(chǎn)，拓寬非稅收入來源渠道。同時，加強與上級部門溝通匯報，積極爭取上級資金，多渠道組織財政收入。

（二）加大支出管理力度。牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴格壓縮一般性支出。嚴格落實八項規(guī)定，確保“三公經(jīng)費”只減不增。繼續(xù)深化預算管理改革，全面實施預算績效管理，夯實預算執(zhí)行管理基礎。加強財政資金調(diào)撥管理，加強財政資金跟蹤問效，加強重大財稅政策和重點專項資金專項檢查。依法依規(guī)做好全縣預算決算信息和其他財政信息公開。積極配合人大做好預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作，認真接受人大意見建議并抓好組織落實。加快一般公共預算支出和政府性基金支出的進度，全力保工資、保運轉、保基本民生。

（三）提高財政管理水平。按中央、省、市全面深化財稅體制改革總體要求，結合師宗實際，繼續(xù)全力推進預算編審體系、財政資金統(tǒng)籌使用、專項資金管理、政府性債務管理、預算信息公開、政府購買服務、財政投入方式、非稅收入管理等改革措施，提升財政管理科學化、精細化、規(guī)范化、績效化水平。繼續(xù)加強財會人員培訓，提升財會人員工作水平。加大對各單位會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，努力提高會計信息質(zhì)量。鞏固“小金庫”治理成果，健全治理工作長效機制，提升治理成效。促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

各位代表，新時代，新目標，踏上新征程。我們將在縣委的堅強領和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，團結依靠各種力量，按照縣十七屆人大四次會議確定的目標，鼓足干勁，搶抓機遇、開拓創(chuàng)新，積極爭取上級支持，不斷完善工作機制，精心組織抓收入，凝心聚力保支出，確保財政各項目標任務圓滿完成，為全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展，決勝全面建成小康社會作出新的更大的貢獻。

附件：師宗縣地方政府債務信息公開表（點擊下載）

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