監(jiān)督索引號53032319000010000

目 錄

第一部分 師宗縣2019年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財政預(yù)算草案的報告

第二部分 2020年地方財政預(yù)算背景材料

第三部分 2020年政府預(yù)算公開表（點擊下載）

關(guān)于師宗縣2019年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和

2020年地方財政預(yù)算草案的報告

2020年1月15日在師宗縣第十七屆人民代表大會第五次會議上

師宗縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2019年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財政預(yù)算草案，提請大會審查，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。

一、2019年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2019年，地方一般公共預(yù)算收入完成68809萬元，比2018年決算數(shù)（下同）增長7.7%。其中：稅收收入完成46856萬元，因落實減稅降費政策，下降2.0%；非稅收入完成21953萬元，增長36.3%。地方一般預(yù)算支出完成312022萬元，下降9.9%。

一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算收入68809萬元，上級補助收入202155萬元，調(diào)入資金53844萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6255萬元，收入總計331063萬元；地方一般預(yù)算支出312022萬元，上解支出11783萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出6170萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1088萬元，支出總計331063萬元。收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2019年，地方政府性基金預(yù)算收入完成8624萬元，下降19.5%；加上級補助收入2185萬元，上年結(jié)余4386萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2100萬元，調(diào)入資金3萬元，收入總計17298萬元。地方政府性基金預(yù)算支出13969萬元，增長79.4%；地方政府專項債務(wù)還本支出2100萬元，調(diào)出資金1106萬元，支出總計17175萬元。收支相抵，年終結(jié)余123萬元。

（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

2019年，社會保險基金預(yù)算收入完成91899萬元，下降1.4%；社會保險基金預(yù)算支出完成88766萬元，增長10.7%；年終滾存結(jié)余83453萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2019年，國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入72萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出72萬元，收支平衡。

（五）轉(zhuǎn)移支付情況說明

師宗縣2020年轉(zhuǎn)移性收入共205400萬元。返還性收入共1400萬元。一般性轉(zhuǎn)移支付收入共153000萬元。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入44782萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3100萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入4000萬元，體制定額補助收入627萬元，結(jié)算補助收入3800萬元。專項轉(zhuǎn)移支付共51000萬元，其中農(nóng)林水專項轉(zhuǎn)移支付收入為24982萬元。

（六）舉借債務(wù)情況說明

1.政府債務(wù)限額情況

根據(jù)市五屆人大常委會審查批準(zhǔn)，及《曲靖市財政局關(guān)于下達2019年地方政府債務(wù)限額的通知》（曲財債〔2019〕1號）文件要求，下達師宗縣2019年政府債務(wù)限額為18.81億元，其中：一般債務(wù)限額16.41億元，比2018年增加0.01億元，專項債務(wù)限額2.4億元不變。

2.債務(wù)基本情況

截至2019年12月，全縣政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額12.02億元，其中：一般債務(wù)9.78億元，專項債務(wù)2.24億元。一般債務(wù)限額內(nèi)空間6.63億元，專項債務(wù)限額內(nèi)空間0.16億元。師宗縣2015年至2019年債務(wù)系統(tǒng)外的隱性債務(wù)，因政策要求，暫不對外公布。

（七）重大政策和重點項目等績效執(zhí)行情況說明

1.在編制2020年年初預(yù)算時，部門對申報的專項經(jīng)費，必須填報《項目績效目標(biāo)表》，通過定量定性對比分析，對預(yù)算資金的使用績效進行客觀、公正和準(zhǔn)確的評價，減少財政預(yù)算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進了資源整合，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。同時，財政部門嚴把質(zhì)量審核關(guān)，對績效目標(biāo)填報差的單位，提出改進的意見和建議，促進各部門預(yù)算管理水平不斷提高。             

2.師宗縣2019年對產(chǎn)糧大縣、產(chǎn)油大縣兩個專項補助項目實施績效評價。中央財政產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金共計1856萬元，其中產(chǎn)糧大縣獎勵資金1340萬元，和上年一樣；產(chǎn)油大縣獎勵資金516萬元，比上年減37.37萬元，減7.8%。

3.全面實施扶貧項目資金績效管理，是提高脫貧質(zhì)量和實現(xiàn)精準(zhǔn)脫貧目標(biāo)的關(guān)鍵措施，是打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的重要支撐。為完滿完成扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)錄入工作，師宗縣高度重視，由財政部門牽頭，會同相關(guān)部門，加班加點、克難攻堅，最終實現(xiàn)了2019年全部涉農(nóng)扶貧資金績效管理動態(tài)監(jiān)控全覆蓋。

二、落實年度目標(biāo)及重點工作情況

2019年，全縣財稅部門在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中全會精神，扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，認真落實中央和省、市、縣各項重大決策部署，凝心聚力、攻堅克難抓收入，圍繞中心、加快支出穩(wěn)增長，聚焦民生、統(tǒng)籌兼顧強保障，強化管理、積極穩(wěn)妥推改革，為全縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)發(fā)展提供了有力支撐。

（一）努力克服多重因素影響，財政收入實現(xiàn)穩(wěn)步增長

2019年，財稅部門緊盯目標(biāo)，迎難而上，努力克服經(jīng)濟下行影響依然突出、減稅降費力度加大、主體稅種增速回升緩慢、新增稅源尚未形成支撐、非稅收入空間收窄等多重減收因素，保持與經(jīng)濟發(fā)展良性互動，實現(xiàn)了財政收入穩(wěn)步增長，質(zhì)量持續(xù)提升，結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。全縣一般公共預(yù)算收入完成6.88億元，同比增7.7%。

（二）切實壓緊“三保”主體責(zé)任，民生福祉明顯改善

1.“三保”保障足額到位。全縣財政部門把“三保”工作作為財政保障的首要任務(wù)，始終扛牢抓實“三保”主體責(zé)任。一是牢固樹立過“苦日子”思想和“節(jié)支也是增收”的理念，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格壓減一般性支出，壓縮“三公”經(jīng)費支出，集中財力優(yōu)先保工資、保運轉(zhuǎn)，1—12月，全縣“三公”經(jīng)費支出同比下降26%。二是按照公共財政支出保障順序，全面落實“三保”主體責(zé)任，足額納入預(yù)算，切實加大“三保”保障力度，守牢“三保”底線。三是持續(xù)加大向省、市財政部門匯報力度，積極協(xié)調(diào)爭取庫款調(diào)度給予師宗更多傾斜支持，多管齊下確保“三保”支出按時保障到位。

2.保障和改善民生成效顯著。面對國家一系列民生政策密集落地、財政在民生領(lǐng)域的支出大幅增長、“小財政大民生”矛盾日益突出的形勢，財政部門以保障和改善民生作為重中之重，堅持民生支出“預(yù)算優(yōu)先立項、支出優(yōu)先安排、執(zhí)行優(yōu)先到位”，通過不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮減并部分項目支出，集中財力不斷補齊民生短板，支持教育、醫(yī)療衛(wèi)生、就業(yè)社保等群眾最關(guān)心的民生領(lǐng)域事業(yè)發(fā)展，推進基本公共服務(wù)均等化，千方百計確保民生福祉持續(xù)改善。2019年民生支出占一般公共預(yù)算支出的80%。

（三）堅決扛起扶貧政治責(zé)任，脫貧攻堅保障持續(xù)加強

一是緊扣“兩不愁三保障”，全力克服各種減收因素和支出需求快速增長壓力，堅決貫徹落實中央、省、市、縣關(guān)于脫貧攻堅各項決策部署，千方百計籌措縣級專項扶貧資金5710萬元，全力確保扶貧資金投入力度不減。

二是全力爭取中央和省、市財政專項扶貧資金11574萬元。充分整合財政涉農(nóng)資金，切實解決“整合不動”“整合不好”“整合不了”的問題，整合各類財政資金22763萬元，比上年度實際整合資金增加21969萬元，增長3.6%。

（四）深入落實企業(yè)減負政策，實體經(jīng)濟活力顯著增強

一是落實減稅降費政策成效明顯。按照國家和省、市統(tǒng)一安排部署，落實全面減稅降費政策。2019年累計新增減稅降費10018.5萬元，其中，稅收減免9039.6萬元，稅務(wù)部門征收社會保險費減免978.9萬元，企業(yè)負擔(dān)逐步降低，進一步激發(fā)了市場活力。

二是支持企業(yè)融資取得成效。全年新增擔(dān)保貸款2675萬元，累計為18戶企事業(yè)單位擔(dān)保貸款金額達34895萬元。

（五）積極爭取上級支持，抓項目促發(fā)展卓有成效

主動擔(dān)當(dāng)，積極作為，把爭取上級支持作為工作的重中之重，精準(zhǔn)向省、市財政部門匯報師宗實際困難，特別是在全面落實減稅降費政策條件下的“三保”困難。通過反復(fù)匯報，爭取上級各類轉(zhuǎn)移支付資金20.27億元，實現(xiàn)保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生的同時，支持了全縣重點領(lǐng)域、重大項目建設(shè)。

（六）積極防范化解風(fēng)險，財政運行安全有序

一是政府性債務(wù)安全可控。全力統(tǒng)籌資金，持續(xù)加強政府債務(wù)預(yù)算管理和債務(wù)限額管理。2019年申報再融資債券資金8250萬元、新增一般債券資金105萬元，化解隱性債務(wù)3.64億元，有效防范和化解了政府性債務(wù)風(fēng)險，降低了債務(wù)使用成本，政府債務(wù)風(fēng)險安全可控。

二是財政運行平穩(wěn)有序。持續(xù)開展減稅降費、財政專項資金、預(yù)決算公開、會計信息質(zhì)量、惠農(nóng)一卡通等民生政策落實情況專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，有效防范潛在風(fēng)險，確保財政資金安全高效、財政運行健康平穩(wěn)。

（七）創(chuàng)新資金管理模式，財務(wù)集中核算順利推進

以縣財政局會計核算中心作為主體，首批將縣婦聯(lián)等18家縣直部門的財務(wù)納入會計核算中心核算，2019年1月—10月，賬務(wù)核算4397筆，財政撥款收入4616.29萬元，支出4611.75萬元，結(jié)余資金4.54萬元。在各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所下設(shè)會計核算中心，鄉(xiāng)、村兩級財務(wù)100%納入集中核算。雄壁、大同、漾月將集中核算延伸到自然村。

各位代表，上述成績的取得，是縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)、周密部署的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)、關(guān)心支持的結(jié)果，是全縣上下齊心協(xié)力、拼搏進取的結(jié)果。在總結(jié)成績的同時，我們也清醒地看到，當(dāng)前財政工作還存在一些不容忽視的問題：一是財政持續(xù)增收壓力巨大。受產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和宏觀政策約束，穩(wěn)增長穩(wěn)投資壓力大，傳統(tǒng)稅源增量有限，稅收增長支撐不足，財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長困難加劇。二是財政平衡矛盾日益突出。在優(yōu)先保“三保”、保償債、保脫貧等投入后，已基本沒有財力安排項目資金，財力保障與部門發(fā)展需求矛盾異常突出。三是財政管理效能仍有待提升。部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任落實不夠到位，財政支出結(jié)構(gòu)仍需調(diào)整優(yōu)化，財政資金使用績效有待提高，預(yù)算約束不夠有力等。對此，我們將高度重視，采取務(wù)實管用措施，切實加以解決。

三、2020年地方財政預(yù)算安排草案

2020年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年，編好年度財政預(yù)算具有重要意義。

（一）一般公共預(yù)算安排情況

2020年，地方一般公共預(yù)算收入安排72250萬元，比上年完成數(shù)（下同）增長5.0%；加上級補助收入205400萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1088萬元，調(diào)入資金21762萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3500萬元，收入總計304000萬元；地方一般預(yù)算支出安排288000萬元，下降7.7%；加上解支出12500萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出3500萬元，支出總計304000萬元。收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算安排情況

2020年，地方政府性基金預(yù)算收入安排60500萬元，增長601.5%；加上級補助收入2000萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3500萬元，上年結(jié)余123萬元，收入總計66123萬元。地方政府性基金預(yù)算支出安排62623萬元，增長348.3%；加地方政府專項債務(wù)還本支出3500萬元，支出總計66123萬元。收支平衡。        

（三）社會保險基金預(yù)算安排情況

2020年，社會保險基金預(yù)算收入安排119423萬元，增長30%；社會保險基金預(yù)算支出安排103651萬元，增長16.8%。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況

2020年，由于全縣縣屬國有企業(yè)較少，且經(jīng)營創(chuàng)利能力不強，暫未形成國有資本經(jīng)營收益，待形成實際收益時再編制預(yù)決算報告。轉(zhuǎn)移支付情況說明

（五）“三公經(jīng)費”

2020年“三公”經(jīng)費預(yù)算總額1820萬元， 與2019年1860萬元相比減少40萬元，下降2.15%。（其中：2019和2020年均未發(fā)生因公出國（境）費；公務(wù)用車運行維護費2019年980萬元，2020年960萬元同比減少20萬元，下降2.04%；公務(wù)接待費2019年880萬元，2020年860萬元，同比減少20萬元，下降2.27%）。減少原因：全縣各級各部門認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和“厲行勤儉、反對鋪張浪費”的真正過（緊日子）的相關(guān)要求，嚴控“三公經(jīng)費”支出，有效降低行政運行成本，在2020年年初預(yù)算的時候確保“三公”經(jīng)費只減不增。

四、2020年財政工作重點及主要措施

2020年，經(jīng)濟形勢依然錯綜復(fù)雜，機遇與挑戰(zhàn)并存。

有利方面：從全國看，中央宏觀政策逆周期調(diào)節(jié)力度將持續(xù)加大，繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，持續(xù)推進減稅降費政策，加大對中小金融機構(gòu)支持力度，扶持實體經(jīng)濟發(fā)展的力度可能會更大，全國經(jīng)濟長期穩(wěn)中向好的總體態(tài)勢沒有變。從全省全市看，重點產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)新動能逐步形成，穩(wěn)增長力度將進一步加大，經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)不斷增強。從全縣看，市委、市政府全力支持師宗發(fā)展不銹鋼等重點產(chǎn)業(yè)，全縣改革創(chuàng)新活力持續(xù)釋放、營商環(huán)境不斷優(yōu)化，全縣上下一心一意謀發(fā)展氛圍更加濃厚。這些有利因素將為全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供源源不竭的動力，為財政增收提供堅實有力的支撐。

不利方面：全國外部經(jīng)濟環(huán)境總體趨緊，經(jīng)濟下行壓力加大。全縣保持經(jīng)濟高速增長的動力還不充足，我們?nèi)蕴幱谛屡f動能的轉(zhuǎn)換期、斷檔期、過渡期，新動能規(guī)模相對較小和新舊動能轉(zhuǎn)換速度相對較慢。財源支撐不夠有力，政策性減收影響依然突出，加之脫貧攻堅、民生保障、償債等剛性支出持續(xù)增加，財政負擔(dān)極其沉重。綜合看，2020年財政緊平衡狀況難以有效改善，將是更為艱難的一年。

2020年，全縣財稅部門將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議精神，圍繞全縣各項重點工作，聚焦財政高質(zhì)量發(fā)展，繼續(xù)實施積極的財政政策，堅持苦干實干，竭盡全力抓增收、提質(zhì)量，優(yōu)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，推改革、強管理，守底線、保“三保”，防風(fēng)險、穩(wěn)運行，確保全縣財政平穩(wěn)運行。

（一）全力以赴抓好收入組織。嚴格實施稅源網(wǎng)格化、精細化管理，發(fā)揮稅收風(fēng)險防控、納稅評估和稅務(wù)稽查作用，加強重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點稅源管控，確保稅收應(yīng)收盡收，不斷提高財政收入質(zhì)量。積極盤活土地、礦產(chǎn)資源等國有資產(chǎn)資源，有次奧拓寬收入渠道，不斷做大財政蛋糕，加大一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)籌力度，切實增加政府可用財力。嚴格落實收入目標(biāo)定期分解、按月調(diào)度等制度，形成上下聯(lián)動的財政收入管理合力，確保收入目標(biāo)任務(wù)如期完成。

（二）積極爭取上級資金支持。加強政策研究，建立信息溝通長效機制，及時了解掌握國家和省、市的政策動向、資金投向，結(jié)合師宗優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)特色，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付補助。加強協(xié)作配合，聚焦水利、交通、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域，及早謀劃、精心篩選、深入論證，做實做細項目前期工作，加大一般債券、專項債券爭取力度。

（三）優(yōu)先保障“三保”支出。牢固樹立“過苦日子”的思想，嚴控“三公”經(jīng)費和行政成本支出，加大財政統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?rdquo;的保障順序撥付資金。

（四）全力支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。始終把脫貧攻堅作為最大的政治任務(wù)，通過盤活存量、增收節(jié)支、爭取上級資金支持、加大資金整合力度等措施，積極籌措資金，優(yōu)先保障打贏脫貧攻堅戰(zhàn)資金需求，確保財政扶貧投入力度不減，鞏固拓展脫貧攻堅成果，為推動鄉(xiāng)村振興，全面建成小康社會打牢基礎(chǔ)。強化扶貧資金監(jiān)管，健全公告公示制度，加快資金撥付進度，完善績效考評制度，確保扶貧資金使用公開透明、及時高效，為脫貧攻堅提供強有力的資金保障。

（五）聚力推進民生事業(yè)發(fā)展。牢固樹立以人民為中心的思想，積極支持教育和醫(yī)療事業(yè)發(fā)展。持續(xù)加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)保障力度，穩(wěn)步提高社會保障水平。全力做好經(jīng)費保障，推動掃黑除惡專項斗爭縱深發(fā)展、城鄉(xiāng)人居環(huán)境不斷提升。

（六）嚴密防控財政運行風(fēng)險。進一步健全地方政府債務(wù)風(fēng)險防控體系，多途徑多渠道化解存量債務(wù)，堅決遏制隱性債務(wù)，確保政府性債務(wù)風(fēng)險安全可控。加強對重點領(lǐng)域資金使用情況監(jiān)管，確保資金安全高效，充分發(fā)揮債券資金在“穩(wěn)增長、增動力、促發(fā)展”中的重要作用。

（七）扎實助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。持續(xù)推動減稅減費政策落實落地，推動市場主體有效減輕稅費負擔(dān)，促進穩(wěn)增長穩(wěn)就業(yè)。加強財政政策引導(dǎo)，推動不銹鋼產(chǎn)業(yè)鏈延伸，支持煤炭、焦化等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，著力培育經(jīng)濟發(fā)展新動能，鞏固壯大存量稅源，積極拓展新增稅源。強化財政服務(wù)舉措，鼓勵金融機構(gòu)支持中小企業(yè)融資，緩解企業(yè)融資困難。加大清理拖欠民營中小企業(yè)欠款力度，鼓勵企業(yè)積極向上爭取資金，支持民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。積極籌措項目前期經(jīng)費，支持“補短板、增動力、穩(wěn)投資”重大項目儲備。充分利用政策空間，用好專項債券作為項目資本金政策，加大ppp規(guī)范運用力度，積極爭取專項債券，保障縣委、縣政府確定的重點工作推進、重大項目建設(shè)，不斷增強發(fā)展動力。

各位代表，一分部署，九分落實。做好2020年財政管理工作意義重大、使命光榮，我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，圍繞中心、服務(wù)大局，堅定信心、迎難而上，砥礪奮進、真抓實干，不斷提高財政資金配置效率和使用效益，更好發(fā)揮財政職能作用，為師宗經(jīng)濟社會高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供堅實的保障。

以上報告，請予審查。

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