附件1

師宗縣審計局2021年預(yù)算公開目錄

第一部分 師宗縣審計局2021年部門預(yù)算編制說明

第二部分 師宗縣審計局2021年部門預(yù)算表

一、財務(wù)收支預(yù)算總表

二、部門收入預(yù)算表

三、部門支出預(yù)算表

四、財政撥款收支預(yù)算總表

五、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（按功能科目分類）

六、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表

七、基本支出預(yù)算表（人員類、運轉(zhuǎn)類公用經(jīng)費項目）

八、項目支出預(yù)算表（其他運轉(zhuǎn)類、特定目標類項目）

九、項目支出績效目標表（本級下達）

十、項目支出績效目標表（另文下達）

十一、政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表

十二、部門政府采購預(yù)算表

十三、政府購買服務(wù)預(yù)算表

十四、省對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表

十五、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標表

十六、新增資產(chǎn)配置表

附件2

師宗縣審計局2021年部門預(yù)算編制說明

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責(zé)。

1.在省、市審計局和縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，對縣本級預(yù)算執(zhí)行情況及其他財政收支進行審計監(jiān)督；向縣政府提交本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告；并受縣政府委托向縣人大常委會提出本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告。

2.對本級各部門（含直屬單位）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行和決算，以及預(yù)算外資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督。

3.對國家事業(yè)組織和其他接受財政撥款單位的財政、財務(wù)收支及預(yù)算外資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督。

4.對國有企業(yè)以及國有資產(chǎn)占控投地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)負債損益進行審計監(jiān)督。

5.對國有資產(chǎn)投資或融資為主的基本建設(shè)項目和技術(shù)改造項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，以及與國家建設(shè)項目直接有關(guān)的建設(shè)、設(shè)計、施工、采購等單位的財務(wù)收支進行審計監(jiān)督。

6.對縣政府有關(guān)部門管理的和社會團體受縣政府委托管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支進行審計監(jiān)督。

7.根據(jù)授權(quán)對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支進行審計監(jiān)督。      

8.對與國家財政收支有關(guān)的特定事項，向有關(guān)地方、部門，單位進行專項審計調(diào)查，并向縣政府和市審計局報告審計調(diào)查結(jié)果。

9.根據(jù)縣委、縣政府安排，依法對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部、國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任進行審計監(jiān)督。

10.根據(jù)縣委、縣政府安排，參與對有關(guān)經(jīng)濟案件查處。

11.根據(jù)上級審計機關(guān)授權(quán)對有關(guān)事項進行審計。      

12.對本級各部門、企事業(yè)組織的內(nèi)部審計進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。      

13.承辦其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)由審計機關(guān)進行審計的事項和其他事項。

（二）機構(gòu)設(shè)置情況。

審計局為獨立核算單位1個。內(nèi)設(shè)；辦公室，財政金觸審計股，行政事業(yè)審計股，企業(yè)審計股，經(jīng)濟責(zé)任審計股，基建審計股5股一室，與上年相比沒有機構(gòu)增減變動。

（三）重點工作概述。

1.重大政策措施落實情況跟蹤審計。圍繞上級審計機關(guān)以及縣委、縣政府的指示，審查縣級各有關(guān)部門和單位2021年重大政策措施貫徹落實情況。重點關(guān)注重大戰(zhàn)略實施、重要改革深化、重大項目推進、重點資金保障、政策措施配套銜接等事項。

2.易地扶貧搬遷資金項目及后續(xù)扶持審計。緊扣鞏固拓展脫貧攻堅成果、全面推進鄉(xiāng)村振興目標任務(wù)，聚焦易地扶貧搬遷后續(xù)扶持等資金和項目，重點關(guān)注搬遷安置區(qū)產(chǎn)業(yè)培育、就業(yè)幫扶、配套設(shè)施和公共服務(wù)能力建設(shè)、社區(qū)管理等情況。

3.縣本級2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計。以提升財政管理水平和財政決算草案編報質(zhì)量，提高財政資金使用績效為目標，審查2020年度組織本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理情況、財政決算草案編制情況，重點關(guān)注財政體制改革任務(wù)措施落實情況，預(yù)算編制及執(zhí)行情況，決算草案編報情況。

4.全縣財政部門存量資金及往來款項管理專項審計調(diào)查。以推動“六保”“六穩(wěn)”工作、過“緊日子”相關(guān)重大政策措施落實為目標，對各部門清理盤活存量資金情況以及暫存暫付款項管理情況進行專項審計調(diào)查。

5.縣級部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計。以促進規(guī)范部門預(yù)算管理，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高財政資金使用績效為目標，在對縣級部門預(yù)算、決算草案和財務(wù)核算電子數(shù)據(jù)全面采集分析的基礎(chǔ)上，重點對部門預(yù)算編制及執(zhí)行、預(yù)算績效管理、項目管理、國有資產(chǎn)管理、存量資金、非稅收入管理、決算草案編制等情況進行審計。

6.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。以強化干部管理監(jiān)督，促進干部履職盡責(zé)、擔當作為、廉潔用權(quán)為目標，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和責(zé)任落實，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本地區(qū)本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果等情況。

7.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟事項交接鑒證。審核離任領(lǐng)導(dǎo)干部任職期末單位的財政財務(wù)收支結(jié)余、資產(chǎn)、負債、損益、債權(quán)債務(wù)、重要經(jīng)濟事項決策執(zhí)行情況以及個人保管使用單位財產(chǎn)移交情況等。

10.縣管領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。以貫徹落實綠色發(fā)展理念，促進領(lǐng)導(dǎo)干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任為目標，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、相關(guān)目標任務(wù)完成、相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行等情況。

二、預(yù)算單位基本情況

師宗縣審計局為三級預(yù)算單位，共有行政編制數(shù)19名，財政供養(yǎng)的編內(nèi)實有在職人員14人，其中：行政人員實有10人，行政工勤人員1人，事業(yè)人員3人；離休人員1人，退休人員12人 。2020年退休12人，離休人員1人，離退休人員13人未上劃省級管理，由當?shù)刎斦Ｕ辖?jīng)費。

車輛編制1輛，實有車輛1輛。

三、預(yù)算單位收入情況

（一）部門財務(wù)收入情況。

2021年部門財務(wù)總收入436.72萬元，其中：一般公共預(yù)算436.72萬元，政府性基金0.00萬元，國有資本經(jīng)營收益0.00萬元，財政專戶管理的收入0.00萬元，事業(yè)收入0.00萬元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0.00萬元，上級補助收入0.00萬元，附屬單位上繳收入0.00萬元，其他收入0萬元。

與上年對比部門財務(wù)總收入減少31.16萬元，降低7%，主要原因是單位退休人員，所需的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費減少。

（二）財政撥款收入情況。

2021年部門財政撥款收入436.72萬元，其中:本年收入436.72萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0萬元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款436.72萬元（本級財力436.72萬元，專項收入0.00萬元，執(zhí)法辦案補助0萬元，收費成本補償0.00萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用成本補償0萬元），政府性基金預(yù)算財政撥款0.00萬元，國有資本經(jīng)營收益財政撥款0.00萬元。

與上年對比部門財務(wù)總收入減少31.16萬元，降低7%，主要原因是單位退休人員，所需的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費減少。

預(yù)算單位支出情況

2021年部門預(yù)算總支出436.72萬元。財政撥款安排支出436.72萬元，其中：基本支出271.83萬元，與上年對比減少41.66萬元，降低13%，主要原因退休1人，在去年的基礎(chǔ)上基本支出壓減并減少在職人員經(jīng)費。

財政撥款安排支出按功能科目分類情況：

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-行政運行175.83萬元，主要用于工資福利支出、差旅費、辦公費、交通補貼、交通費、會議費、工會經(jīng)費、績效目標考核獎等。

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-審計業(yè)務(wù)154.39萬元，主要用于審計項目經(jīng)費支出。

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-事業(yè)運行34.24萬元，主要用于事業(yè)單位工資福利支出、公用經(jīng)費支出等。

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-其他審計事務(wù)支出10.5萬元，主要用于全國文明單位獎勵補助經(jīng)費支出，以及其他審計事務(wù)支出。

社會保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出21.74萬元，主要用于基本養(yǎng)老保險繳費支出。

社會保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出4.86萬元，主要用于職工職業(yè)年金繳費支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-行政單位醫(yī)療11.78萬元，主要用于機關(guān)醫(yī)療保險繳費支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-事業(yè)單位醫(yī)療2.49萬元，主要用于醫(yī)療保險繳費支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出2.49萬元，主要用于機關(guān)職工其他醫(yī)療支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公積金20.2萬元，主要用于職工住房公積金繳費支出。

省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況

（一）與中央配套事項

無。

（二）按既定政策標準測算補助事項

無。

（三）經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展事項

無。

六、政府采購預(yù)算情況

根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項目1個，采購預(yù)算總額1.7萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算1.7萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算1.7萬元、政府采購工程預(yù)算0萬元。

七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明

師宗縣審計局2021年一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算合計12.05萬元，較上年減少2萬元，下降14.2%，具體變動情況如下：

（一）因公出國（境）費。

無

（二）公務(wù)接待費。

師宗縣審計局2021年公務(wù)接待費預(yù)算為5萬元，較上年減少1.3萬元，下降20.63%。

減少的原因是嚴格落實中央八項規(guī)定精神和縣委縣政府過緊日子要求，結(jié)合上年度支出情況，進一步壓減公務(wù)接待費支出。

（三）公務(wù)用車購置及運行維護費。

師宗縣審計局2021年公務(wù)用車購置及運行維護費為7.05萬元，較上年減少0.7萬元，下降9.03%。其中：公務(wù)用車購置費0.00萬元，較上年增加0.00萬元，增長0.00%；公務(wù)用車運行維護費7.05萬元，較上年減少0.7萬元，下降9.03%。共計購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量為1輛。

減少的原因是隨著交通不斷發(fā)展和完善，公共交通工具比公務(wù)用車更為便捷安全，隨著審計工作的深度和廣度不斷加強，多個項目同時開展審計，審計工作時間較長，導(dǎo)致公務(wù)用車需求減少。

八、重點項目預(yù)算績效目標情況

廳本級審計業(yè)務(wù)經(jīng)費：一是在預(yù)算年度內(nèi)，通過開展審計業(yè)務(wù)，出具審計報告或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查報告在10篇以上；二是結(jié)合審計項目計劃安排，確保在年度內(nèi)完成年度全部審計項目計劃；三是通過開展審計監(jiān)督，對審計查出問題督促整改，確保審計查出問題整改金額在300萬元以上；四是強化審計監(jiān)督效能，認真做好審計監(jiān)督后半篇文章，確保審計查出問題整改率在80%以上；五是認真開展各項審計業(yè)務(wù)工作，確保年度綜合考評為優(yōu)秀等次。

九、其他公開信息

（一）專業(yè)名詞解釋。

1.審計業(yè)務(wù)，是指審計機關(guān)按照職能職責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。

2.其他審計事務(wù)，是指審計機關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費安排變化情況及原因說明。

師宗縣審計局2021年機關(guān)運行經(jīng)費安排271.83萬元，與上年對比減少41.66萬元，降低13%，主要原因退休1人，在去年的基礎(chǔ)上基本支出壓減并減少在職人員經(jīng)費。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況。

鑒于截至2020年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用情況，需在完成2020年決算編制后才能匯總相關(guān)數(shù)據(jù)，因此，將在公開2020年度部門決算時一并公開。

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