監(jiān)督索引號(hào)53032303100011000

師宗縣人民政府關(guān)于師宗縣2020年

地方財(cái)政決算的報(bào)告

——2021年8月6日在縣十七屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議上

師宗縣財(cái)政局

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將師宗縣2020年地方財(cái)政決算情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2020年地方財(cái)政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

2020年一般公共預(yù)算收入72,252萬(wàn)元，增5%，超年初預(yù)算目標(biāo)2萬(wàn)元，其中：稅收收入完成42,421萬(wàn)元，因落實(shí)減稅降費(fèi)政策及新冠疫情影響，降9.5%；非稅收入完成29,831萬(wàn)元，增35.9%，占比41.3%。2020年一般公共預(yù)算支出304,000萬(wàn)元，降2.6%，比年初預(yù)算增支16,000萬(wàn)元。

收支平衡情況。全年收入總計(jì)323,501萬(wàn)元，其中，地方一般公共預(yù)算收入72,252萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入226,567萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3,500萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,088萬(wàn)元，政府性基金調(diào)入20,094萬(wàn)元。全年總支出323,501萬(wàn)元，其中，地方一般預(yù)算支出304,000萬(wàn)元，上解支出13,727萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出3,500萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,274萬(wàn)元。收支平衡。

總收入小于年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)334萬(wàn)元，原因是與省級(jí)結(jié)算后師宗返還性收入減少334萬(wàn)元。總支出比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)減少334萬(wàn)元，原因是結(jié)算后上解支出增加260萬(wàn)元（教育領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革基數(shù)上解45萬(wàn)元、可再生能源電價(jià)增值稅扣款215萬(wàn)元），補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少594萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

2020年政府性基金收入21,857萬(wàn)元，增153.4%，比年初預(yù)算60,500萬(wàn)元減收38,643萬(wàn)元，為年初預(yù)算的36.1%；政府性基金預(yù)算支出66,190萬(wàn)元，增373.8%，比年初預(yù)算62,623萬(wàn)元增支3,567萬(wàn)元，為年初預(yù)算的105.7%。

收支平衡情況：地方政府性基金收入21,857萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入1,936萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入8,357萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入59,500萬(wàn)元（其中：其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專(zhuān)項(xiàng)債券收入57,000萬(wàn)元、再融資置換債券2,500萬(wàn)元），政府性基金上年結(jié)余148萬(wàn)元，收入合計(jì)91,798萬(wàn)元；地方政府性基金支出66,190萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出3,500萬(wàn)元，調(diào)出資金20,094萬(wàn)元，支出合計(jì)89,784萬(wàn)元，收支相抵，政府性基金年終結(jié)余2,014萬(wàn)元。與年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)一致。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算利潤(rùn)收入100萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入47萬(wàn)元，收入總計(jì)147萬(wàn)元，支出147萬(wàn)元，收支平衡。與年初人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)一致。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入123,881萬(wàn)元，支出119,273萬(wàn)元，上年滾存結(jié)余82,809萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余87,417萬(wàn)元。

2020年收入比人民代表大會(huì)報(bào)告多8,365萬(wàn)元，原因是人民代表大會(huì)后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入新增935萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入新增1,294萬(wàn)元、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入新增2,354萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)新增3,782萬(wàn)元；支出數(shù)比人民代表大會(huì)報(bào)告數(shù)多18,049萬(wàn)元，原因是人民代表大會(huì)后城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出新增1,204萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出新增723萬(wàn)元、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出新增4,555萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出新增11,567萬(wàn)元。

（五）政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況

2020年，經(jīng)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)，全縣地方政府債務(wù)限額24.51億元，其中，一般債務(wù)限額16.41億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額8.1億元。截至12月末，全縣政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)余額175,647萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)97,247萬(wàn)元，占55%；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)78,400萬(wàn)元，占45%。2020年政府債務(wù)到期本金7,194萬(wàn)元、利息3,998萬(wàn)元，已全部按期足額償還，其中：申報(bào)再融資債券償還本6,000萬(wàn)元，預(yù)算安排償還5,192萬(wàn)元。

（六）其他報(bào)告事項(xiàng)

1. 結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金情況。2020年，全縣累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至2021年的國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金32,712萬(wàn)元，其中，公共預(yù)算支出27,240萬(wàn)元、基金支出5,459萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出13萬(wàn)元。

2. 國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行情況。全縣109個(gè)全額預(yù)算單位和10個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）已全面完成國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。已實(shí)施改革的資金269,949萬(wàn)元，占財(cái)政總支出的72.89%。

3. 預(yù)算績(jī)效管理措施和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。全縣成立了預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)方案》，建立了評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排結(jié)合機(jī)制，完善了績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架及激勵(lì)問(wèn)責(zé)制度，切實(shí)做到績(jī)效目標(biāo)審核不過(guò)關(guān)，專(zhuān)項(xiàng)資金不安排。

4. 政府采購(gòu)工作情況。全面實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)全流程電子化。2020年全縣實(shí)際完成政府采購(gòu)金額8853萬(wàn)元，與采購(gòu)預(yù)算9522萬(wàn)元相比節(jié)約資金669萬(wàn)元，全縣通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)金額達(dá)6141萬(wàn)元，占全年政府采購(gòu)金額的69%，同比增長(zhǎng)58%。

二、當(dāng)前財(cái)政面臨的主要困難和問(wèn)題

由于新冠肺炎疫情沖擊、全球經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)政策翹尾、煤炭產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等原因，加之縣域財(cái)源匱乏、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、剛性增支大、歷史包袱重、債務(wù)負(fù)擔(dān)遞增等因素，全縣財(cái)政收支矛盾愈加突出。

（一）稅源基礎(chǔ)小，收入組織難。我縣經(jīng)濟(jì)總量偏小，發(fā)展不平衡不充分，穩(wěn)增長(zhǎng)基礎(chǔ)不牢固，主體財(cái)源尚在培育，新興財(cái)源難以接續(xù)，部分招商企業(yè)尚未進(jìn)入收獲期，財(cái)稅收入增長(zhǎng)根基不夠穩(wěn)固。同時(shí)，中央減稅降費(fèi)政策落地短期內(nèi)仍將影響財(cái)政增收，在一定程度上增加了收入組織力度。

（二）歷史包袱大，支出保障難。近年來(lái)，償債壓力逐步加大，緩撥專(zhuān)款越累越多，再加上直達(dá)資金擴(kuò)面后，可結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)資金越來(lái)越少，導(dǎo)致很多支出不能按時(shí)序執(zhí)行，加大了支出保障壓力。

三、下步工作采取的主要措施

在下步工作中，我們將以建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財(cái)政為目標(biāo)，堅(jiān)定不移培育稅源，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，堅(jiān)持從嚴(yán)管控資金，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保障。

（一）謀劃長(zhǎng)遠(yuǎn)育稅源。不折不扣落實(shí)好減稅降費(fèi)和助企紓困政策，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，積極培育和涵養(yǎng)稅源。一是突出全縣特色優(yōu)勢(shì)，加大招商引資力度，培育壯大產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。二是完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，不斷提升園區(qū)承載能力，確保各類(lèi)項(xiàng)目及早落地開(kāi)工投產(chǎn)達(dá)效。三是積極爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)債券支持重大項(xiàng)目建設(shè)，補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板。四是推進(jìn)PPP項(xiàng)目工作，爭(zhēng)取社會(huì)融資支持發(fā)展。

（二）立足當(dāng)前增財(cái)力。一是強(qiáng)化收入分析和稅源監(jiān)測(cè)，壓實(shí)責(zé)任，抓好重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收。二是全力抓實(shí)土地出讓金收入管理，切實(shí)增加政府性基金收入。三是盤(pán)活土地及其他國(guó)有資產(chǎn)、資源，增強(qiáng)可用財(cái)力。四是積極主動(dòng)匯報(bào)，全力爭(zhēng)取上級(jí)各類(lèi)補(bǔ)助資金，特別是財(cái)力性補(bǔ)助，解決地方“三?！必?cái)力缺口。

（三）優(yōu)化結(jié)構(gòu)控支出。堅(jiān)持有保有壓，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，牢固樹(shù)立“過(guò)苦日子”的思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和行政成本支出，加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，積極盤(pán)活存量資金，不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡谋Ｕ享樞驌芨顿Y金，切實(shí)兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。

（四）防范風(fēng)險(xiǎn)促發(fā)展。進(jìn)一步健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，多途徑多渠道化解存量債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)，確保政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安全可控。積極推進(jìn)國(guó)企改革，不斷增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)化融資能力，探索發(fā)行公司債券，探索推進(jìn)TOT貸款融資模式，多種方式化解隱性債務(wù)。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域資金使用情況監(jiān)管，充分發(fā)揮債券資金在“穩(wěn)增長(zhǎng)、增動(dòng)力、促發(fā)展”中的重要作用。集中財(cái)力，全力化解“三保”欠賬及專(zhuān)款緩撥存量。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

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附件一：2020年師宗縣財(cái)政決算公開(kāi)目錄.xlsx

附件二：2020年師宗縣財(cái)政決算公開(kāi)表格.xls

附件三：2020年師宗縣本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況說(shuō)明.docx

附件四：2020年師宗縣社?；痤A(yù)算收支科目變動(dòng)說(shuō)明.doc

附件五：2020年師宗縣重點(diǎn)工作情況解釋說(shuō)明匯總表（財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排情況、舉借政府債務(wù)情況）.doc

附件六：2020年師宗縣本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說(shuō)明.docx

附件七：2020年師宗縣預(yù)算績(jī)效工作開(kāi)展情況.docx

附件八：2020年師宗縣績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告公開(kāi)網(wǎng)址.xls