高良鄉(xiāng)黨委政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作，突出問題導(dǎo)向，成立問題整改領(lǐng)導(dǎo)小組，確保問題整改落實(shí)到位，整改情況如下：
一、建設(shè)單位未履行主體責(zé)任
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：（一）高良鄉(xiāng)政府在未招投標(biāo)、未簽訂協(xié)議、未進(jìn)行政府采購的情況，將土地流轉(zhuǎn)、栽種、翻地費(fèi)交由云南盛楠農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司實(shí)施，未履行主體責(zé)任。
整改情況：針對建設(shè)單位未履行主體責(zé)任問題，經(jīng)核實(shí)，高良鄉(xiāng)人民政府于2020年4月20日針對2020年上海對口支援云南省項(xiàng)目實(shí)施召開黨政班子會議，出具了會議紀(jì)要，會議紀(jì)要第（四）款明確：按照6月底基地建設(shè)完成的時限要求，同意先由盛楠農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司負(fù)責(zé)開展土地流轉(zhuǎn)，下一步翻地、苗木栽種采取議標(biāo)的方式進(jìn)行發(fā)包，其他基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)通過邀請招標(biāo)方式確定施工方，農(nóng)藥、化肥等物資通過政府采購程序采購。因高良鄉(xiāng)提供的送審資料不齊，未將《關(guān)于加快推進(jìn)高良鄉(xiāng)2020年上海對口幫扶云南項(xiàng)目的會議紀(jì)要》中共高良壯族苗族瑤族鄉(xiāng)委員會第4期、高良鄉(xiāng)2020年滬滇項(xiàng)目核心示范基地栽種及翻地服務(wù)項(xiàng)目議標(biāo)手續(xù)提供至審計(jì)局。
整改結(jié)果：已整改
二、農(nóng)藥化肥去向不明
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：（二）核心示范基地共采購化肥295噸，支付資金157.6萬元；南林局示范基地2020年10月共采購化肥98噸、農(nóng)藥77件，支付資金70萬元。資料表明，該物資有采購驗(yàn)收入庫單，沒有出庫的任何相關(guān)記錄。實(shí)地調(diào)查示范基地化肥約有28噸，南林局示范基地僅剩幾包化肥。無相關(guān)材料證明77件農(nóng)藥和約364噸化肥的去向。
整改情況：高良鄉(xiāng)沃柑種植核心示范基地建成后，組織了對外招租，于2020年12月進(jìn)行公示，2021年2月再次發(fā)出招租公告，2021年2月26日在政府五樓會議室召開招租會，宋在明為高良鄉(xiāng)沃柑種植核心示范基地的中租人，租期15年，租金為780萬元，已簽訂租賃合同。關(guān)于化肥農(nóng)藥使用的問題，高良鄉(xiāng)成立工作小組，對宋再明的施肥工人和宋再明進(jìn)行了調(diào)查，并作了調(diào)查記錄。調(diào)查記錄顯示：核心示范基地采購化肥295噸、縣農(nóng)業(yè)局發(fā)放化肥76噸，共計(jì)371噸；調(diào)查記錄顯示：2021年5月至今，核心示范基地施水肥1次，每株4-5公斤；施秋肥1次，每株4-5公斤；施冬肥1次，每株4-5公斤；按核心示范一、二、三號基地共有苗木27000株，每株施三次肥共計(jì)12公斤計(jì)算，核心示范基地使用化肥324噸，倉庫存儲高良鄉(xiāng)政府采購的肥料還有30噸左右（屬于冬肥），農(nóng)業(yè)局發(fā)放的肥料還有12噸左右（屬于冬肥），基地負(fù)責(zé)人宋在明將政府采購的化肥用于私人果園施肥，涉及果樹將近500株（施肥2次）約5噸，高良鄉(xiāng)人民政府責(zé)令其自行購買同類化肥退還，并納入政府監(jiān)管范圍使用。按照整改要求，高良鄉(xiāng)人民政府責(zé)令宋在明自行購買同類化肥30噸用于基地苗木施肥，并安排鄉(xiāng)行業(yè)部門監(jiān)督使用。南林局示范基地共有苗木約12000株，2021年5月至今共使用化肥150噸，其中滬滇項(xiàng)目采購化肥98噸、農(nóng)藥77件。
整改結(jié)果：已整改
三、套取柑橘技術(shù)輔導(dǎo)費(fèi)作村三委福利
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：資料表明有32人擔(dān)任過柑橘輔導(dǎo)員，電話抽查了22人，實(shí)地調(diào)查了5人，共計(jì)調(diào)查27人，32中有24人是現(xiàn)任或曾經(jīng)是村三委人員，據(jù)調(diào)查技術(shù)輔導(dǎo)員名單由村委會自行上報。
發(fā)放過程中考勤記錄不真實(shí)，例如，如蘇福官、羅國鋒、戚云蒼、史東福、李成光，2021年5月1日填報了5月份考勤表；汪海峰在6月1日填報了2021年6月1日至6月15日的考勤表；5月份楊成林的考勤，5月15日及5月16日為周末，考勤填報為事假，5月22日、5月23日為周末，登記為曠工；彭小鳳、李鳳茶、王進(jìn)榮，5月1日到5月6日，5月25日至5月31日未填報相關(guān)考勤記錄。
考勤記錄事項(xiàng)與柑橘技術(shù)輔導(dǎo)無關(guān)，余富林6月28日考勤記錄為在崗，工作日志記錄為參加萬名黨員進(jìn)黨校開班會議。
調(diào)查表明，輔導(dǎo)員的敘述與農(nóng)戶的敘述相互矛盾，例如，窩德村委會農(nóng)戶說沒有人指導(dǎo)他們種植柑橘也沒有人去看，輔導(dǎo)員說他們每戶都去指導(dǎo)。
整改情況：套取柑橘技術(shù)輔導(dǎo)費(fèi)作村三委福利問題，高良鄉(xiāng)及時召開緊急會議，組成調(diào)查工作組，全面調(diào)查所有柑橘輔導(dǎo)員的履職情況，對存在未履職和履職不到位、無柑橘栽培技術(shù)、群眾評價差的，在任和曾經(jīng)在任村三委套取柑橘輔導(dǎo)員工資的要立即追回已發(fā)放資金，目前已追回資金281700元，其余部分正在追繳中，完成資金追繳后，高良鄉(xiāng)將嚴(yán)格按照滬滇項(xiàng)目資金使用規(guī)范，認(rèn)真把關(guān)，科學(xué)制定管理方案，綜合考慮每一個柑橘輔導(dǎo)員的技術(shù)水平、適任資格、為果農(nóng)服務(wù)的質(zhì)量、群眾認(rèn)可度等重新選任柑橘輔導(dǎo)員，并做好監(jiān)管，督促履職到位。
整改結(jié)果：已整改
四、套取項(xiàng)目資金391290.09元
1.土地流轉(zhuǎn)費(fèi)用三年套取158364元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：土地流轉(zhuǎn)合同簽訂面積與第三測量面積不相符、類型不符（合同約定旱地500元/畝，水田700元/畝），合計(jì)套取土地流轉(zhuǎn)費(fèi)用158364元。其中，1號、2號基地套取37434元，合同面積旱地71.9畝、水田394.28畝，第三方測量面積旱地68.91畝、水田378.59畝；3號基地套取120930元，3號基地合同面積水田146畝，第三方測量旱地123.01畝，水田0.55畝。
整改情況：高良鄉(xiāng)通過再次核對，并與師宗縣盛楠農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司現(xiàn)場確認(rèn)，按照實(shí)測面積和地塊類型進(jìn)行結(jié)算，套取的158364元資金已追回。
整改結(jié)果：已整改
2.套取栽種費(fèi)42600元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：高良鄉(xiāng)籠嘎村王貴榮是云南盛楠農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的管理人員，每個月有5000元的工資，沒有額外支付栽種費(fèi)，但高良鄉(xiāng)沃柑種植示范基地建設(shè)栽種費(fèi)用明細(xì)表花名冊中王貴榮為技術(shù)工，300元/天，共74天，工資總額為22200元；王云在云南盛楠農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司農(nóng)藥店上班，每個月發(fā)工資，但高良鄉(xiāng)沃柑種植示范基地建設(shè)栽種費(fèi)用明細(xì)表花名冊中王云為運(yùn)苗運(yùn)肥，每天600元，共34天，工資總額為20400元。
整改情況：經(jīng)核實(shí)，進(jìn)一步了解王貴榮和王云二人在基地所發(fā)生的務(wù)工情況、與盛楠公司聘用情況，對重復(fù)支付工資進(jìn)行核對，對所套取的資金進(jìn)行收繳。經(jīng)過雙方核對確認(rèn)，師宗縣盛楠農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司在用工花名冊中的確虛造了籠嘎村委會王貴榮和王云的務(wù)工工資，合計(jì)金額42600元，已追回資金。
整改結(jié)果：已整改
3.套取鋼架橋費(fèi)用70000元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：鋼架橋結(jié)算工程量為3座，收方工程量和抽查工程量是2座，多計(jì)1座，單價按70000元/座計(jì)算，多計(jì)工程款70000元；
整改情況：高良鄉(xiāng)對多計(jì)部分工程量進(jìn)行刪減，核減結(jié)算資金，重新按照實(shí)際完成工程量結(jié)算，通過整改，核減該項(xiàng)工程量，核減資金70000萬元。
整改結(jié)果：已整改
4.套取變壓器費(fèi)用59720.75元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：投標(biāo)變壓器型號為100KVA，投標(biāo)價85450.38元/臺，結(jié)算是50KVA，單價按85450.38元/臺，收方記錄及實(shí)地抽查變壓器型號50KVA，單價按25729.63元/臺（購買變壓器單12079.64元，稅金1570.35元，安裝費(fèi)按購買單價的100%計(jì)算12079.64元），多計(jì)59720.75元。
整改情況：高良鄉(xiāng)對多計(jì)部分工程量進(jìn)行刪減，核減結(jié)算資金，重新按照實(shí)際完成工程量結(jié)算，核減資金59720.75元。
整改結(jié)果：已整改
5.套取注塑機(jī)廠房直接工程費(fèi)60605.34元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：竣工結(jié)算書“分部分項(xiàng)工程量清單與計(jì)價表”中有13個子目的綜合單價未按投標(biāo)價，而是按招標(biāo)控制價來進(jìn)行結(jié)算，合計(jì)181952.34元，投標(biāo)價合計(jì)121347元，多計(jì)60605.34元。
整改情況：該項(xiàng)目在申報工程招標(biāo)的時候，師宗縣財(cái)政局采購科答復(fù)：該項(xiàng)目規(guī)劃資金低于60萬，在編制預(yù)算和貨物采購手續(xù)時難以操作，建議進(jìn)行場外交易，隨后，高良鄉(xiāng)委托第三方對該項(xiàng)目組織議標(biāo)。施工方在報結(jié)算的時候，未使用投標(biāo)單價，而是用招標(biāo)控制價結(jié)算，導(dǎo)致套取工程費(fèi)60605.34元，現(xiàn)已將套取資金進(jìn)行核減。
整改結(jié)果：已整改
五、多計(jì)工程款177692.64元
1.滴灌系統(tǒng)多計(jì)工程款167892.64元。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：核心示范基地滴灌系統(tǒng)投標(biāo)單價為1500元/畝，實(shí)際完成滴灌系統(tǒng)486.38畝，合計(jì)造價為729570元，結(jié)算未按招標(biāo)價1500元/畝報審，工程造價為897462.6元，多計(jì)工程造價167892.64元。
整改情況：將多計(jì)工程量進(jìn)行刪除，多計(jì)工程款進(jìn)行核減，重新?lián)?shí)結(jié)算，現(xiàn)已將多計(jì)工程款177692.64元進(jìn)行核減。
整改結(jié)果：已整改
2、修繕改造原有大磚房多計(jì)工程款9800元左右。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：修繕改造原有大磚房（做法：墻面粗粉+刮白+更換彩鋼瓦屋頂），按350元/m2計(jì)算，單價偏高，市場價210元/m2左右（墻面粗粉40元/m2，刮白15元/m2，彩鋼瓦屋頂150元/m2左右），工程量為70平方米，多計(jì)工程款9800元左右。
整改情況：將多計(jì)工程量進(jìn)行刪除，多計(jì)工程款進(jìn)行核減，重新?lián)?shí)結(jié)算，現(xiàn)已將多計(jì)工程款9800元進(jìn)行核減。
整改結(jié)果：已整改
審計(jì)反饋問題整改后高良鄉(xiāng)2020年11個熱區(qū)水果沃柑種植園建設(shè)項(xiàng)目完成情況和資金使用情況。
1、完成無核沃柑脫毒容器苗木采購490000株，投入資金465.5萬元，根據(jù)實(shí)施方案規(guī)劃的588萬元，節(jié)約資金122.5萬元，節(jié)約資金用于采購洗果選果設(shè)備1套，投入資金39.8888萬元，采購塑框生產(chǎn)設(shè)備1套，投資63萬元，新建塑框生產(chǎn)廠房，投資19.6112萬元（該廠房審定總投資366013.04元，下差部分用其它資金解決）。方案規(guī)劃總投資588萬元，此項(xiàng)無結(jié)余。
2、核心示范基地：完成道路硬化、管理用房、變壓器、水池、蓄水罐、滴灌設(shè)施、園區(qū)軌道及軌道車、打藥系統(tǒng)籌相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和設(shè)備安裝，完成投資2462656.01元；勘查設(shè)計(jì)費(fèi)用65000元；基地農(nóng)藥化肥采購?fù)度?/span>1576000.00元；土地流轉(zhuǎn)費(fèi)、栽種費(fèi)、翻地費(fèi)完成1363536.00元；基地二期農(nóng)藥化肥采購824200.00元，其采購手續(xù)正在辦理中。該項(xiàng)規(guī)劃資金7004000.00元，完成投資6291392.01元，結(jié)余712607.99元。
3、南盤江林業(yè)局原建示范基地：項(xiàng)目規(guī)劃資金700000.00元，完成項(xiàng)目投資700000.00元。此項(xiàng)無結(jié)余。
4、聘請管理及技術(shù)人員：項(xiàng)目規(guī)劃資金1116000.00元，通過審計(jì)整改收回已發(fā)放的資金，計(jì)劃重新聘請柑橘輔導(dǎo)員，并嚴(yán)格科學(xué)管理。此項(xiàng)無結(jié)余。
綜上：高良鄉(xiāng)11個村熱區(qū)水果沃柑種植園建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃援滇項(xiàng)目資金14700000.00元，實(shí)際完成13987392.01元，結(jié)余712607.99元。
在今后的項(xiàng)目建設(shè)中，高良鄉(xiāng)將總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，汲取教訓(xùn)，依法依規(guī)，嚴(yán)格按照項(xiàng)目管理辦法和工程項(xiàng)目管理程序，嚴(yán)格審批制度、規(guī)范資金管理、科學(xué)規(guī)劃資金使用方案、健全招投標(biāo)手續(xù)、完善資料，確保每一個項(xiàng)目保質(zhì)保量、規(guī)范實(shí)施。